上海代理记账公司：销售货物开具发票与按计税价计算增值税出现账款不相符如何处理问题_上海助动创业孵化器有限公司

上海代理记账公司：销售货物开具发票与按计税价计算增值税出现账款不相符如何处理问题

发布时间：2022-07-15 作者：助动创孵阅读：0

销售货物开具发票与按计税价计算增值税出现账款不相符如何处理问题

借：银行存款

贷：产品销售收入

应交税金--销项税

但交税时，税所按“收入”来计算税金，如税金与原发票相差1分，入账时在增值税账簿里贷方余额为1分。请问该如何调账?

结转：

借：其它应付款--现金长款 0.01元

贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 0.01元

借：现金0.01元

贷：其它应付款--现金长款 0.01元

处理：经批准后作营业外收入处理：

借：其它应付款--现金长款 0.01元

贷：营业外收入 0.01元

直达标签：上海计税如何相符账款出现增值税计算代理发票开具货物销售公司记账处理问题