员工因公务出差产生相应的住宿费可凭借住宿发票向财务部门申请报销，对于住宿费发票，应通过哪个会计科目核算？
员工住宿费发票计入哪个会计科目？
员工住宿费发票具体计入的科目，应根据业务实际发生情况而定。如果因公出差而发生的住宿费，则应计入“差旅费”科目核算；如果是因招待外部客户或者关系单位而发生的住宿费，则应计入“业务招待费”科目核算。
差旅费是指出差期间由于办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，一般情况下，单位补助出差伙食费则不再报销外地餐费，或者报销了餐费则不再补助出差伙食费，差旅费必须在各部门预算总额内开支，超过预算不得开支。报销差旅费应按财务部门规定填制报销单据并附上原始单据(机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票等)。
业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用，列支范围如下：
1、由于企业生产经营需要而宴请或用于工作餐的开支；
2、由于企业生产经营需要赠送客户纪念品的费用支出；
3、由于企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费、交通费及其他费用支出；
4、由于企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费用。
住宿费如何做账？
住宿费属于自身可抵扣项目，可凭借支付住宿费时取得的增值税专票作为进项抵扣，详细的账务处理为：
借：管理费用——差旅费
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金/银行存款
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