1、在本年度退回, 借:银行存款 贷:所得税费用 借:所得税费用 贷:本年利润2、在下年度退回, 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税
发布时间:2022-12-05 热度:99
借:资产减值损失贷:固定资产减值准备资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。包括单项资产和资产组。资产减值对象主要包括以下资产:长期股权投资;采用成本模式进行后续计量的投资性房地产;固定资产;生
发布时间:2022-11-30 热度:12
试点纳税人,对开具的数字化电子发票进行红冲后我当月的开具金额总额度会增加吗?答:试点纳税人开具数字化电子发票后,当月开具红字数字化电子发票的,电子发票服务平台同步增加其可开具发票金额。跨月开具红字数字
发布时间:2022-11-30 热度:28
通过电子发票服务平台开具的蓝字发票,受票方未进行发票用途确认,能否进行部分红冲?答:不能,试点纳税人通过电子发票服务平台开具的蓝字发票,在受票方未进行发票用途确认时,由销售方发起红字发票开具流程,必须
发布时间:2022-11-30 热度:23
试点纳税人,可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗?答:除以下几种特殊情形,试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票:(1)红冲原
发布时间:2022-11-30 热度:96
试点纳税人,可以对自己已勾选抵扣的发票发起红字发票开具流程吗?答:可以。作为试点纳税人,对收到的已勾选抵扣的发票可以通过电子发票服务平台发起红字发票开具流程。也可由开票方在电子发票服务平台或增值税综合
发布时间:2022-11-30 热度:34
试点纳税人,还能对增值税发票管理系统开具的发票进行红冲吗?答:可以。仍然使用增值税发票管理系统的试点纳税人可以继续通过增值税发票管理系统开具红字发票,也可以通过电子发票服务平台开具红字数字化电子发票。
发布时间:2022-11-30 热度:72
全面数字化的电子发票可以作废吗?答:全面数字化的电子发票开具后不能作废,纳税人开具蓝字发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,或者因销货方部分退回及发生销售折让的,无论当月或者跨月均需按规
发布时间:2022-11-30 热度:77
《中华人民共和国印花税法》自2022年7月1日起施行,对印花税的申报缴纳做出了明确规定。但部分企业因对印花税政策不了解,未申报印花税,现在应该如何补救呢?赶紧来跟申税小微一起看看吧。一、印花税的纳税义
发布时间:2022-11-30 热度:17
借:使用权资产贷:银行存款(按发生的初始直接费用)使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,承租人应当按照成本对使用权资产进行初始计量。(一)租赁负债的初始计量金额。借:使
发布时间:2022-11-29 热度:65
为居民供热的供热企业使用的土地免征城镇土地使用税享受主体:供热企业,即热力产品生产企业和热力产品经营企业。热力产品生产企业包括专业供热企业、兼营供热企业和自供热单位。优惠内容:自2019年1月1日至2
发布时间:2022-11-29 热度:52
增值税属于流转税,是以商品生产流通环节或提供劳务、服务,销售无形资产、不动产的增值额为计税依据征收的一种税;而所得税根据纳税人不同,分为个人所得税和企业所得税,是以生产经营所得和其他所得为依据征收的一
发布时间:2022-11-28 热度:79
为居民供热的供热企业使用的厂房免征房产税享受主体:供热企业,即热力产品生产企业和热力产品经营企业。热力产品生产企业包括专业供热企业、兼营供热企业和自供热单位。优惠内容:自2019年1月1日至2023年
发布时间:2022-11-28 热度:47
公司是一家高新技术企业,假设2022年12月10日以现金购置了一套机器设备,12月20日取得增值税专用发票,但设备运输过程中出现一些问题,预计2023年才能运输到位,我公司购置的这套机器设备可以享受税
发布时间:2022-11-28 热度:92
小微企业免征的增值税是否需要缴纳企业所得税增值税属于价外税,通常情况下不入收入,亦不承担企业所得税纳税义务。但是小微企业在享受税优政策的时候,发生了微妙的变化。一、小微企业免征增值税的去向中小企业达到
发布时间:2022-11-28 热度:39
1、自然灾害等非常原因批准前借:待处理财产损溢贷:原材料、库存商品等批准后借:银行存款(残料变现)原材料(残料入库)其他应收款(应收的赔款)营业外支出(差额)贷:待处理财产损溢2、计量收发差错原因批准
发布时间:2022-11-24 热度:67
财政部 税务总局 工业和信息化部关于延续新能源汽车免征车辆购置税政策的公告 财政部 税务总局 工业和信息化部公告2022年第27号为支持新能源汽车产业发展,促进汽车消费,现就延续新能源汽车免征车辆购
发布时间:2022-11-24 热度:82
或有事项确认为资产通过“其他应收款”科目核算。借:其他应收款贷:营业外支出等或有资产是指过去的交易或者事项形成的潜在资产,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有资产的披露:企业通常不应
发布时间:2022-11-23 热度:24
请根据以下销售结算方式,来判断确认收入的时点:采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书
发布时间:2022-11-23 热度:77
公司承揽的建筑工程今年尚未开工收取了预收款,这些预收款今年应该确认增值税收入吗?纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。适用
发布时间:2022-11-23 热度:82
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