公司货物已经发出,但截止12月31日货款尚未收到,公司今年需要确认增值税收入吗?请根据以下销售结算方式,来判断确认收入的时点:采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;采
发布时间:2022-11-23 热度:79
已收取货款,截止12月31日货物尚未发出,是否需要确认增值税销售收入?请根据以下销售结算方式,来判断确认收入的时点:采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当
发布时间:2022-11-23 热度:11
公司以前是小规模纳税人,期间取得的增值税专用发票在升为一般纳税人后还可以抵扣吗?符合条件的扣税凭证是可以抵扣的。根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总
发布时间:2022-11-22 热度:26
企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:
发布时间:2022-11-22 热度:67
公司今年购进了一批材料,款项已支付,但没取得发票。如果年底前还未取得发票,能税前扣除吗?1.企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,
发布时间:2022-11-22 热度:44
问:公司是一家信息传输企业,假设2022年12月20日取得高新技术企业资格,请问我公司2022年10月份购买的一套生产设备能享受税前一次性扣除和加计扣除政策吗?答:根据《财政部 税务总局 科技部关于加
发布时间:2022-11-22 热度:41
重点群体创业税费扣减政策享受主体:建档立卡贫困人口、持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”)的人员,具体包括:1.纳
发布时间:2022-11-22 热度:58
纳税人转让其未全额实缴出资的股权份额,印花税计税依据如何规定?答:根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告2022年第22号)第三条(四)的规定:纳税人转让股
发布时间:2022-11-21 热度:94
纳税人签订股权转让协议时未列明金额,在后续实际结算时确定金额的,应该何时申报?答:根据《国家税务总局关于实施 中华人民共和国印花税法 等有关事项的公告》 (国家税务总局公告2022年第14号)第一条(
发布时间:2022-11-21 热度:32
纳税人转让股权的印花税计税依据,按照什么金额确定?答:根据《中华人民共和国印花税法》第五条(二)的规定:应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款。第六条的规定:应税
发布时间:2022-11-21 热度:97
支持疫情防护救治等免征个人所得税政策享受主体:1.参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者。2.获得单位发给用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物(不包括现金)的个人。优惠内容:
发布时间:2022-11-21 热度:11
企业增值税发票有专票和普票,开专票和普票时如何计税?既然可以自行开具专用发票,在纳税人身份上就是一般纳税人。小规模纳税人只能去税务局代开专票。发票可分为增值税专用发票和增值税普通发票,但发票是为买方制
发布时间:2022-11-20 热度:45
公司是一家石油开采企业,前三季度和第四季度都发生了研发费用,我公司什么时候可以享受优惠呢?答:根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》(2022年第10号),企业
发布时间:2022-11-20 热度:76
怎么计算第四季度的研发费用?答:为减轻企业的核算负担,方便企业能最大限度的享受到优惠政策,《公告》对第四季度的研发费用提供了两种计算方法,由企业根据实际情况选择适用:方法一:按实际发生数计算;方法二:
发布时间:2022-11-20 热度:81
企业研发费用加计扣除比例提高到100%,主要受益群体是哪些纳税人?答:此次新政优惠,受益群体是除以下三种情形之外的其他企业:一是本身就不适用税前加计扣除政策的六大行业,包括烟草制造业、住宿和餐饮业、批
发布时间:2022-11-20 热度:60
根据《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》(财会〔2017〕25号)规定,“应付职工薪酬”科目核算按照有关规定应付给职工(含长期聘用人员)及为职工支付的各种薪酬,包括基本工资、国家统一规定的津
发布时间:2022-11-19 热度:28
近期,财政部某地方监管局发布《2021年重点企业会计监督日常监管情况通报》,披露了针对首批选定的60家重点监管企业(非金融类)会计监督日常监管情况,认为一些企业未恰当列报“一次性热力入网及管网配套费用
发布时间:2022-11-19 热度:27
测算企业每月需要多少进项票,可以从企业的税负率(税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例)和收入情况去倒推企业的进项税,进而推出需要的进项票金额。例如,商贸类企业,税负率为2.
发布时间:2022-11-18 热度:74
近期,某上市公司发布公告称,拟以自有土地使用权及地上建筑物等实物资产出资设立合营企业。实务中,上市公司以实物投资合营企业的情况并不少见。那么,上市公司作为投资方,在实物出资环节应如何进行税务处理?认缴
发布时间:2022-11-18 热度:76
公司是一家高新技术企业,请问此次出台的高新技术企业新购置设备、器具新政,主要内容是什么?答:《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号)规定,对高新技术企业
发布时间:2022-11-18 热度:94
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